Процедура регистрации компании на Маврикии

Обзор процесса

Создание компании на острове Маврикий следует структурированному процессу с участием нескольких сторон: management company (ваш местный представитель, аккредитованный FSC), Registrar of Companies (регистрация компании) и Financial Services Commission (FSC) (выдача лицензии). Весь процесс регулируется Companies Act 2001 и Financial Services Act 2007.

Этап 1: выбор юридической структуры

Первый этап заключается в определении юридической структуры, наиболее подходящей для вашего проекта. Это решение основывается на анализе нескольких критериев:

• Налоговые цели: нужен ли вам доступ к соглашениям об избежании двойного налогообложения?
• Характер деятельности: торговля, консалтинг, холдинг, инвестиционный фонд, e-commerce?
• Целевые рынки: в каких странах вы осуществляете деятельность?
• Бюджет: какой годовой бюджет вы можете выделить на содержание структуры?
• Имидж и репутация: какой уровень субстанции и регулирования вам нужен?

Чтобы помочь вам с этим выбором, ознакомьтесь с нашим сравнением GBC и AC или воспользуйтесь нашим интерактивным калькулятором сравнения.

Этап 2: выбор management company

Management company является обязательным посредником для создания и администрирования GBC или AC. Аккредитованная FSC в соответствии с Financial Services Act 2007, она обеспечивает весь комплекс услуг администрирования и соблюдения требований.

Критерии выбора: опыт, репутация, спектр услуг, стоимость, оперативность, отраслевая экспертиза и размер портфеля клиентов.

Этап 3: due diligence и сбор документов

Этап due diligence является критически важным. Management company обязано по закону (FIAMLA 2002, AML/CFT Act) проверить личность и добросовестность всех участников до проведения инкорпорации.

Для каждого акционера — физического лица

• Заверенная копия паспорта (нотариусом, адвокатом или аккредитованным бухгалтером)
• Подтверждение адреса проживания давностью менее 3 месяцев (счёт за коммунальные услуги, банковская выписка)
• Профессиональная банковская рекомендация (письмо от банка клиента)
• Резюме или биографическая справка
• Подтверждение происхождения средств (source of funds)
• Декларация о происхождении капитала (source of wealth)

Для каждого акционера — юридического лица

• Свидетельство о регистрации или эквивалентный документ
• Устав / учредительные документы компании
• Реестр директоров и акционеров
• Certificate of good standing или эквивалентный документ
• Организационная структура группы вплоть до конечных бенефициарных владельцев (UBO)
• Документы KYC по UBO (конечным бенефициарным владельцам)

Для предлагаемых директоров

• Заверенный паспорт и подтверждение адреса проживания
• Подробное резюме (соответствующий профессиональный опыт)
• Личная банковская рекомендация
• Декларация об отсутствии судимости
• Декларация об отсутствии банкротства

Документы, относящиеся к деятельности

• Бизнес-план: описание деятельности, целевые рынки, финансовые прогнозы, структура корпоративного управления
• Ожидаемые потоки доходов: характер и источник доходов, основные клиенты и поставщики
• Анализ рисков: выявление рисков AML/CFT, связанных с деятельностью и вовлечёнными юрисдикциями

Этап 4: резервирование названия

Management company резервирует желаемое название вашей компании в Registrar of Companies. Резервирование действительно 30 дней и может быть продлено. Название должно соответствовать следующим правилам:

• Не быть идентичным или схожим с уже зарегистрированным в Registrar названием
• Не быть вводящим в заблуждение и не нарушать общественный порядок
• Включать указание «Ltd» или «Limited» для компаний с ограниченной ответственностью
• Не использовать определённые зарезервированные термины («Bank», «Insurance», «Fund», «Trust») без предварительного разрешения соответствующего регулятора

Этап 5: подготовка учредительных документов

Management company готовит учредительные документы компании в соответствии с Companies Act 2001:

• Constitution: эквивалент устава, определяющий предмет деятельности, правила корпоративного управления, права акционеров, полномочия директоров и процедуры принятия решений
• Форма для инкорпорации: информация о компании, директорах, акционерах и зарегистрированном офисе
• Решения директоров: назначение секретаря, аудитора, утверждение зарегистрированного офиса и подписантов по банковскому счёту
• Уставные реестры: реестр директоров, реестр акционеров, реестр обременений

Этап 6: инкорпорация в Registrar

Полный пакет документов подаётся в Registrar of Companies. После проверки Registrar выдаёт:

• Регистрационный номер компании (Business Registration Number — BRN)
• Свидетельство о регистрации, подтверждающее юридическое создание компании

Инкорпорация обычно занимает от 2 до 5 рабочих дней для GBC и от 2 до 3 рабочих дней для AC.

Этап 7: подача заявки на лицензию FSC

Параллельно с инкорпорацией или сразу после неё management company подаёт заявку на лицензию в Financial Services Commission:

• Global Business Licence для GBC: FSC рассматривает бизнес-план, результаты due diligence, доказательства субстанции (резидентные директора, зарегистрированный офис) и соответствие структуры требованиям
• Authorised Company Licence для AC: упрощённая процедура со сниженными требованиями к субстанции, более короткий срок рассмотрения

FSC может запросить дополнительную информацию или изменения в бизнес-план. Срок рассмотрения составляет от 1 до 3 недель для GBC и от 5 до 10 дней для AC.

Этап 8: открытие банковского счёта

После инкорпорации и получения лицензии компанией management company инициирует открытие банковского счёта. Этот этап часто является самым продолжительным в процессе (2–6 недель) из-за банковской due diligence, специфичной для каждого учреждения.

Документы, обычно требуемые банком, включают:

• Свидетельство о регистрации и лицензию FSC
• Constitution компании
• Решение совета директоров, разрешающее открытие счёта и назначающее подписантов
• Документы KYC всех уполномоченных подписантов и конечных бенефициарных владельцев
• Бизнес-план и описание ожидаемых финансовых потоков
• Первоначальный депозит (от 500 до 5 000 USD в зависимости от банка)

Этап 9: начало операционной деятельности

Последний этап заключается в завершении операционной подготовки вашей компании:

• Налоговая регистрация: получение Tax Account Number (TAN) в Mauritius Revenue Authority (MRA)
• Назначение аудитора: назначение аудитора, аккредитованного на Маврикии (обязательно для GBC). Вы можете поручить эту задачу услугам корпоративного секретариата
• Юридический адрес: подтверждение зарегистрированного офиса и организация юридического адреса
• Сертификат налогового резидентства: подача заявки на TRC в MRA (только для GBC, необходим для применения DTA)
• Организация бухгалтерского учёта: выбор финансового года, плана счетов и бухгалтерского программного обеспечения
• Страхование: оформление обязательных или рекомендуемых страховок (гражданская ответственность, D&O)

Итоговый чек-лист

Распространённые ошибки, которых следует избегать

1. Неполный пакет документов KYC: главная причина задержек. Подготовьте все заверенные документы заранее и убедитесь, что подтверждения адреса проживания имеют давность менее 3 месяцев
2. Неправильный выбор структуры: AC, выбранная ради экономии, которую впоследствии придётся преобразовывать в GBC, в итоге обходится дороже (расходы на преобразование + срок 4–8 недель)
3. Недооценка бюджета: включите все регулярные расходы (аудит, комплаенс, лицензия, юридический адрес) в ваш годовой прогноз
4. Пренебрежение субстанцией: GBC без реальной субстанции рискует лишиться лицензии со стороны FSC и потерять льготный налоговый статус
5. Слишком расплывчатый бизнес-план: FSC ожидает подробный документ с реалистичными прогнозами, точным описанием деятельности и указанием финансовых потоков
6. Неучёт обязательств в стране проживания: проверьте правила CFC (Controlled Foreign Company) и декларационные обязательства вашей юрисдикции происхождения перед созданием структуры. Если вы планируете переехать на Маврикий, ознакомьтесь с информацией о визе инвестора (Occupation Permit)