절차 개요
모리셔스에서의 회사 설립은 여러 주체가 관여하는 체계적인 절차를 따릅니다: 매니지먼트 컴퍼니(FSC 인가를 받은 귀하의 현지 대리인), Registrar of Companies(회사 등록 담당) 그리고 Financial Services Commission(FSC)(라이선스 발급 담당)입니다. 이 모든 절차는 Companies Act 2001과 Financial Services Act 2007에 의해 규율됩니다.
| 단계 | 주요 담당 주체 | GBC 소요 기간 | AC 소요 기간 |
|---|---|---|---|
| 1. 구조 선택 | 고객 + 컨설턴트 | 1~3일 | 1~3일 |
| 2. 매니지먼트 컴퍼니 선정 | 고객 | 1~3일 | 1~3일 |
| 3. KYC 실사 | 매니지먼트 컴퍼니 | 1~2주 | 3~7일 |
| 4. 상호 예약 | 매니지먼트 컴퍼니 | 1~2일 | 1~2일 |
| 5. 설립 서류 작성 | 매니지먼트 컴퍼니 | 2~5일 | 2~3일 |
| 6. 법인 설립 | Registrar | 2~5일 | 2~3일 |
| 7. FSC 라이선스 | FSC | 1~3주 | 5~10일 |
| 8. 은행 계좌 | 은행 | 2~6주 | 2~6주 |
| 9. 운영 개시 | 매니지먼트 컴퍼니 | 1~3일 | 1~3일 |
1단계: 법적 구조 선택
첫 번째 단계는 귀하의 프로젝트에 가장 적합한 법적 구조를 결정하는 것입니다. 이 결정은 다음과 같은 여러 기준의 분석을 바탕으로 합니다:
- 세무 목표: 이중과세방지협정(DTA)에 접근할 필요가 있습니까?
- 사업 성격: 무역, 컨설팅, 지주회사, 투자 펀드, 전자상거래 등 어떤 유형입니까?
- 목표 시장: 어느 국가에서 사업을 영위합니까?
- 예산: 구조 유지에 매년 얼마의 예산을 투입할 수 있습니까?
- 이미지와 신뢰성: 어느 수준의 실체(substance)와 규제를 원하십니까?
| 구조 | 주요 용도 | 연간 예산 |
|---|---|---|
| GBC | 무역, 지주회사, 컨설팅(DTA 활용) | 3,000~6,000+ USD |
| AC | 역외, 무역, 전자상거래 | 1,500~3,000+ USD |
| PCC | 다전략 펀드, 보험 | 5,000~10,000+ USD |
| VCC | 개방형 펀드 | 5,000~10,000+ USD |
이 선택을 돕기 위해 저희의 GBC vs AC 비교표를 참고하시거나 인터랙티브 비교 도구를 이용해 보십시오.
2단계: 매니지먼트 컴퍼니 선정
매니지먼트 컴퍼니는 GBC 또는 AC의 설립 및 관리를 위한 필수 중개기관입니다. Financial Services Act 2007에 따라 FSC의 인가를 받으며, 행정 및 컴플라이언스 관련 모든 서비스를 담당합니다.
설립 서비스
KYC 실사 수행, 서류 작성 및 제출, FSC 라이선스 신청, Registrar와의 관계 관리.
일상적 행정 업무
기업 비서 업무, 회계, 법정 등록부 관리, 연간 보고서(Annual Return) 제출.
실체 및 지배구조
거주 이사 제공(GBC), 등록 사무소(본사) 제공, 이사회 회의 조직.
규제 준수
FSC 및 MRA와의 관계 관리, AML/CFT 준수, CRS, 실소유자 등록부.
선정 기준: 경험, 평판, 서비스 범위, 비용, 대응 속도, 업종별 전문성 및 고객 포트폴리오 규모.
3단계: 실사(due diligence) 및 서류 수집
실사 단계는 매우 중요합니다. 매니지먼트 컴퍼니는 법률(FIAMLA 2002, AML/CFT Act)에 따라 법인 설립 전에 모든 관계자의 신원과 신뢰성을 확인해야 할 의무가 있습니다.
개인 주주별 필요 서류
- 공증된 여권 사본(공증인, 변호사 또는 인가된 회계사에 의한 인증)
- 3개월 이내의 주소 증빙(공과금 고지서, 은행 명세서)
- 전문 은행 추천서(고객 거래 은행의 서한)
- 이력서 또는 약력 요약
- 자금 출처 증빙(source of funds)
- 자산 출처에 관한 진술서(source of wealth)
법인 주주별 필요 서류
- 법인 등기부등본 또는 그에 상응하는 서류
- 정관 / 설립 서류
- 이사 및 주주 등록부
- 굿스탠딩(good standing) 증명서 또는 그에 상응하는 서류
- 최종 실소유자(UBO)까지의 그룹 조직도
- 실소유자(UBO)에 대한 KYC 서류
선임 예정 이사별 필요 서류
- 공증된 여권 및 주소 증빙
- 상세한 이력서(관련 경력)
- 개인 은행 추천서
- 형사 처벌 이력이 없다는 진술서
- 파산 이력이 없다는 진술서
사업 관련 서류
- 사업계획서: 사업 내용, 목표 시장, 재무 전망, 지배구조 설명
- 예상 수익 흐름: 수익의 성격과 출처, 주요 고객 및 공급업체
- 위험 분석: 사업 및 관련 관할지역과 연관된 AML/CFT 위험 식별
핵심 포인트: KYC 서류의 완성도와 품질이 절차 속도를 직접적으로 좌우합니다. 서류가 불완전하면 설립이 수 주 지연될 수 있습니다. 모든 공증 서류를 미리 준비해 두십시오.
4단계: 상호 예약
매니지먼트 컴퍼니는 Registrar of Companies에 귀하가 원하는 상호를 예약합니다. 예약은 30일간 유효하며 갱신할 수 있습니다. 상호는 다음 규칙을 준수해야 합니다:
- Registrar에 이미 등록된 상호와 동일하거나 유사하지 않을 것
- 오해의 소지가 있거나 공공질서에 반하지 않을 것
- 유한책임회사의 경우 "Ltd" 또는 "Limited"라는 표시를 포함할 것
- 관할 규제기관의 사전 승인 없이는 "Bank", "Insurance", "Fund", "Trust" 등 특정 예약어를 사용하지 않을 것
5단계: 설립 서류 작성
매니지먼트 컴퍼니는 Companies Act 2001에 따라 회사의 설립 서류를 준비합니다:
- 정관(Constitution): 사업 목적, 지배구조 규칙, 주주 권리, 이사 권한 및 의사결정 절차를 정하는 정관에 해당하는 서류
- 설립 신청서: 회사, 이사, 주주 및 본사에 관한 정보
- 이사 결의서: 비서, 감사인 선임, 본사 승인 및 은행 서명권자 승인
- 법정 등록부: 이사 등록부, 주주 등록부, 담보권 등록부
6단계: Registrar에 대한 법인 설립
완비된 서류는 Registrar of Companies에 제출됩니다. 심사 후 Registrar는 다음을 발급합니다:
- 사업자 등록번호(Business Registration Number - BRN)
- 회사의 법적 설립을 확인하는 설립 증명서(certificate of incorporation)
법인 설립은 일반적으로 GBC의 경우 영업일 기준 2~5일, AC의 경우 영업일 기준 2~3일이 소요됩니다.
7단계: FSC 라이선스 신청
법인 설립과 동시에 또는 직후에, 매니지먼트 컴퍼니는 Financial Services Commission에 라이선스를 신청합니다:
- Global Business Licence(GBC용): FSC는 사업계획서, 실사 결과, 실체 증빙(거주 이사, 본사) 및 구조의 적합성을 심사합니다
- Authorised Company Licence(AC용): 실체 요건이 완화된 간소화된 절차로, 승인 기간이 더 짧습니다
FSC는 추가 정보나 사업계획서 수정을 요구할 수 있습니다. 승인 기간은 GBC의 경우 1~3주, AC의 경우 5~10일입니다.
8단계: 은행 계좌 개설
회사가 설립되고 라이선스를 취득하면, 매니지먼트 컴퍼니는 은행 계좌 개설을 시작합니다. 이 단계는 각 은행 고유의 실사 절차로 인해 전체 절차 중 가장 오래 걸리는 경우가 많습니다(2~6주).
은행에서 일반적으로 요구하는 서류는 다음과 같습니다:
- 설립 증명서 및 FSC 라이선스
- 회사 정관
- 계좌 개설을 승인하고 서명권자를 지정하는 이사회 결의서
- 모든 승인된 서명권자 및 실소유자의 KYC 서류
- 사업계획서 및 예상 자금 흐름 설명
- 최초 예치금(은행에 따라 500~5,000 USD)
9단계: 운영 개시
마지막 단계는 회사의 실질적인 운영 체계를 마무리하는 것입니다:
- 세무 등록: Mauritius Revenue Authority(MRA)로부터 Tax Account Number(TAN) 취득
- 감사인 선임: 모리셔스에서 인가된 감사인 지정(GBC의 경우 의무 사항). 이 업무는 법인 비서 서비스에 위탁할 수 있습니다
- 등록 사무소: 본사 확정 및 등록 사무소(domiciliation) 설치
- 세무 거주 증명서: MRA에 TRC 신청(GBC 전용, DTA 적용에 필요)
- 회계 체계 구축: 회계연도, 계정과목표 및 회계 소프트웨어 선정
- 보험: 의무 또는 권장 보험 가입(배상책임보험, D&O 보험)
요약 체크리스트
| 항목 | GBC | AC |
|---|---|---|
| 구조 선택 | 필수 | 필수 |
| 매니지먼트 컴퍼니 | 의무 | 의무 |
| KYC / 실사 | 완전 실사 | 완전 실사 |
| 상호 예약 | 필수(30일) | 필수(30일) |
| 정관 | 필수 | 필수 |
| 법인 설립(Registrar) | 필수 | 필수 |
| FSC 라이선스 | Global Business Licence | AC Licence |
| 거주 이사 | 최소 2명 | 불필요 |
| 은행 계좌 | 권장 | 권장 |
| 연간 감사 | 의무 | 완화 |
| TAN(세무 등록) | 의무 | 사업 내용에 따라 다름 |
| TRC(세무 거주증) | 발급 가능(MRA) | 발급 불가 |
흔히 저지르는 실수
- 불완전한 KYC 서류: 지연의 가장 큰 원인입니다. 모든 공증 서류를 미리 준비하고 주소 증빙이 3개월 이내인지 확인하십시오
- 잘못된 구조 선택: 비용 절감을 위해 AC를 선택했다가 나중에 GBC로 전환해야 하는 경우, 전환 비용과 4~8주의 추가 기간이 발생하여 결과적으로 더 비싸집니다
- 예산 과소평가: 감사, 컴플라이언스, 라이선스, 등록 사무소 등 모든 반복 비용을 연간 예산에 반영하십시오
- 실체(substance) 소홀: 실질적인 실체가 없는 GBC는 FSC로부터 라이선스가 취소되고 우대 세무 지위를 상실할 위험이 있습니다
- 지나치게 모호한 사업계획서: FSC는 현실적인 전망, 정확한 사업 내용 설명, 자금 흐름 식별이 포함된 상세한 문서를 요구합니다
- 거주국 의무사항 미고려: 구조를 설립하기 전에 귀하의 원 거주 관할지역의 CFC(Controlled Foreign Company) 규정 및 신고 의무를 확인하십시오. 모리셔스로 이주를 고려하신다면 투자자 비자(Occupation Permit)에 대해 알아보십시오
본 정보는 참고용으로 제공됩니다. 소요 기간 및 요건은 프로젝트의 복잡성과 규제 변화에 따라 달라질 수 있습니다. 맞춤형 지원을 위해 자격을 갖춘 전문가와 상담하시기 바랍니다.