국제 세무 투명성
모리셔스는 국제 세무 투명성과 금융정보 교환에 적극 참여하고 있습니다. FATCA(미국 해외계좌 신고법)와 CRS(OECD 공통보고기준)의 이행을 통해 투명한 국제 금융 센터로서의 지위를 유지합니다.
FATCA미국 IGA 체결
CRSOECD 참여
100+정보교환 국가
자동정보교환 방식
FATCA 준수
개요
모리셔스는 미국과 정부간 협정(Intergovernmental Agreement, IGA) Model 1을 체결했습니다. 이에 따라 모리셔스 금융기관은 미국 납세자의 계좌 정보를 MRA에 보고하고, MRA가 이를 미국 IRS에 전달합니다.
보고 의무
| 보고 항목 | 내용 |
|---|---|
| 보고 대상 | 미국 납세자가 보유한 금융 계좌 |
| 보고 기관 | 은행, 보험사, 투자 기구, 매니지먼트 회사 등 |
| 보고 정보 | 계좌 보유자 정보, 잔고, 이자/배당 소득 |
| 보고 주기 | 연간 |
| 보고 경로 | 금융기관 → MRA → IRS |
CRS 준수
개요
CRS(Common Reporting Standard)는 OECD가 G20의 위임을 받아 개발한 국제 금융정보 자동교환 기준입니다. 모리셔스는 2018년부터 CRS에 따른 정보 교환을 시작했으며, 100개 이상의 국가와 금융정보를 교환합니다.
GBC의 CRS 의무
실사(Due Diligence)
계좌 보유자 및 지배적 인물의 세무 거주 상태를 확인하는 실사 절차를 수행해야 합니다.
기록 유지
실사 결과와 관련 서류를 5년 이상 보관해야 합니다.
연간 보고
보고 대상 계좌의 정보를 MRA에 연간 보고합니다.
비준수 시 제재
CRS 의무 미이행 시 벌금 및 형사 처벌이 가능합니다.
준수 체크리스트
- FATCA/CRS 분류 — 회사의 FATCA/CRS 상의 분류를 확인합니다 (금융기관, 비금융기관 등).
- 자기 인증 수집 — 계좌 보유자로부터 자기 인증(Self-Certification) 양식을 수집합니다.
- 실사 수행 — 계좌 보유자의 세무 거주 상태를 확인합니다.
- 보고서 작성 — 보고 대상 계좌의 정보를 MRA에 보고합니다.
- 기록 보관 — 모든 실사 서류와 보고 기록을 보관합니다.
FATCA/CRS 준수에 대한 전문 지원이 필요하시면 Sunibel Corporate Services에 문의하세요. 규제 준수 팀이 모든 보고 의무를 관리합니다.