Know Your Customer (KYC)

Definitie

Know Your Customer (KYC), of « klantidentificatie », verwijst naar het geheel van procedures waarmee een financiële instelling of een gereglementeerde dienstverlener de identiteit van een cliënt, de aard van diens activiteit en de herkomst van de middelen die hij wenst te beleggen of te laten doorstromen, controleert. Deze aanpak past in het kader van de bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering, en bepaalt de toegang tot een zakelijke relatie.

Kader op Mauritius

Op Mauritius gelden de KYC-verplichtingen met name voor management companies die zijn erkend door de Financial Services Commission (FSC), de toezichthouder voor niet-bancaire financiële diensten. Deze beheermaatschappijen, belast met het beheer van Global Business Company's (GBC) en Authorised Company's, moeten de identiteit van de aandeelhouders, bestuurders en uiteindelijke begunstigden verifiëren vóór elke oprichting of overname van een structuur, en vervolgens gedurende de gehele relatie. De naleving van deze verplichtingen bepaalt het behoud van de FSC-vergunning van de management company.

In de praktijk

Concreet vertaalt KYC zich in het verzamelen van identiteitsdocumenten, bewijzen van woonplaats, een organigram van de uiteindelijke begunstigden en gegevens over de herkomst van de middelen en de beoogde activiteit. Deze controles worden periodiek hernieuwd en verscherpt wanneer het profiel van de cliënt, zijn activiteitensector of zijn land van verblijf een hoger risico inhoudt. Het belangrijkste aandachtspunt voor de cliënt is de responsiviteit: hoe vollediger de gevraagde documenten worden overgemaakt, hoe vlotter de oprichting of het doorlopende beheer van de structuur verloopt. Omgekeerd kan een onvolledig dossier of slecht geïdentificeerde uiteindelijke begunstigden de aanvang van de relatie vertragen, zonder dat vooraf enige termijn kan worden gegarandeerd.

Verwante begrippen

KYC is onlosmakelijk verbonden met AML (Anti-Money Laundering), het bredere kader ter bestrijding van witwassen waarin het past, alsook met de rol van de Money Laundering Reporting Officer (MLRO), verantwoordelijk voor de antiwitwasnaleving binnen de instelling. Het vult ook de aangifteverplichtingen aan die voortvloeien uit FATCA en de Common Reporting Standard (CRS), die betrekking hebben op de automatische uitwisseling van fiscale informatie eerder dan op de identiteitscontrole zelf. De Financial Services Commission (FSC) en de management company blijven, op Mauritius, de twee centrale actoren van dit stelsel.

Gerelateerde termen