Anti-Money Laundering (AML)

Definitie

AML (Anti-Money Laundering, of antiwitwasbestrijding) verwijst naar het geheel van wetten, regelgeving en interne procedures die erop gericht zijn te voorkomen dat het financiële systeem wordt gebruikt om de herkomst van middelen uit onwettige activiteiten te verhullen. Dit stelsel verplicht financiële instellingen en gereglementeerde professionals om hun cliënten te identificeren, de herkomst van de middelen te begrijpen en elke verdachte transactie te melden aan de bevoegde autoriteiten.

Kader op Mauritius

Op Mauritius gelden de AML-verplichtingen voor entiteiten onder toezicht van de Financial Services Commission (FSC), de toezichthouder voor niet-bancaire financiële diensten, alsook voor de Bank of Mauritius voor de banksector. De door de FSC erkende management companies — die met name Global Business Company's (GBC) en Authorised Company's (AC) beheren — zijn aan deze verplichtingen onderworpen in het kader van hun rol als geregistreerd agent en tussenpersoon voor hun cliënten. Mauritius verliet de grijze lijst van de FATF (GAFI) in oktober 2021 en de lijst van derde landen met een hoog risico van de Europese Unie in januari 2022, na versterking van zijn nalevingsstelsel.

In de praktijk

In het traject van oprichting of beheer van een vennootschap, een trust of een fondation op Mauritius vertalen de AML-verplichtingen zich concreet in zorgvuldigheidsmaatregelen ten aanzien van de cliënt (Know Your Customer), de verificatie van de identiteit van de uiteindelijke begunstigde(n), de verantwoording van de herkomst van de belegde middelen, alsook een doorlopende opvolging van de zakelijke relatie. Een verantwoordelijke voor de antiwitwasnaleving (Money Laundering Reporting Officer) wordt binnen de gereglementeerde entiteiten aangesteld om deze waakzaamheid te centraliseren en, in voorkomend geval, elke ongebruikelijke transactie te melden. Deze vereisten worden per geval beoordeeld, naargelang het profiel van de cliënt en de aard van de beoogde structuur; zij bepalen de opening van de relatie met de management company en, stroomafwaarts, met de bankinstellingen.

Verwante begrippen

KYC (Know Your Customer) vormt het operationele luik van de AML-waakzaamheid, gericht op de identificatie en verificatie van de cliënt. De MLRO (Money Laundering Reporting Officer) is de persoon die binnen een gereglementeerde instelling belast is met het toezicht op de naleving van deze verplichtingen en de behandeling van meldingen. De FSC is de autoriteit die toezicht houdt op de toepassing van deze regels voor de management companies en de vennootschappen die zij beheren.

Gerelateerde termen