Know Your Customer (KYC)

Definizione

Il Know Your Customer (KYC), o «conoscenza del cliente», indica l'insieme delle procedure con cui un'istituzione finanziaria o un prestatore di servizi regolamentato verifica l'identità di un cliente, la natura della sua attività e l'origine dei fondi che intende investire o far transitare. Questo approccio si inserisce nei dispositivi di lotta al riciclaggio di capitali e al finanziamento del terrorismo, e condiziona l'instaurazione del rapporto d'affari.

Quadro normativo a Maurizio

A Maurizio, gli obblighi di KYC si impongono in particolare alle management company autorizzate dalla Financial Services Commission (FSC), regolatore dei servizi finanziari non bancari. Queste società di gestione, incaricate di amministrare le Global Business Company (GBC) e le Authorised Company, devono verificare l'identità degli azionisti, degli amministratori e dei beneficiari effettivi prima di qualsiasi costituzione o presa in carico di una struttura, e poi per tutta la durata del rapporto. Il rispetto di questi obblighi condiziona il mantenimento della licenza della management company presso la FSC.

Nella pratica

Concretamente, il KYC si traduce nella raccolta di documenti d'identità, giustificativi di domicilio, un organigramma dei beneficiari effettivi ed elementi sull'origine dei fondi e sull'attività prevista. Queste verifiche vengono rinnovate periodicamente e rafforzate quando il profilo del cliente, il suo settore di attività o il suo paese di residenza presenta un rischio più elevato. Il punto di attenzione principale per il cliente è la reattività: quanto più i documenti richiesti vengono trasmessi in modo completo, tanto più la costituzione o l'amministrazione continuativa della struttura si svolge senza intoppi. Al contrario, un fascicolo incompleto o beneficiari effettivi mal identificati possono ritardare l'instaurazione del rapporto, senza che alcun termine possa essere garantito in anticipo.

Termini correlati

Il KYC è indissociabile dall'AML (Anti-Money Laundering), il quadro più ampio di lotta al riciclaggio in cui si inserisce, nonché dal ruolo del Money Laundering Reporting Officer (MLRO), responsabile della conformità antiriciclaggio all'interno dell'istituzione. Completa inoltre gli obblighi dichiarativi derivanti dal FATCA e dal Common Reporting Standard (CRS), che riguardano lo scambio automatico di informazioni fiscali piuttosto che la verifica d'identità in sé. La Financial Services Commission (FSC) e la management company restano, a Maurizio, i due attori centrali di questo dispositivo.

Termini correlati