Anti-Money Laundering (AML)

Definizione

L'AML (Anti-Money Laundering, o lotta antiriciclaggio) indica l'insieme delle leggi, dei regolamenti e delle procedure interne destinati a impedire che il sistema finanziario venga utilizzato per dissimulare l'origine di fondi provenienti da attività illecite. Questo dispositivo impone alle istituzioni finanziarie e ai professionisti regolamentati di identificare i propri clienti, comprendere l'origine dei fondi e segnalare qualsiasi operazione sospetta alle autorità competenti.

Quadro normativo a Maurizio

A Maurizio, gli obblighi AML si applicano agli enti vigilati dalla Financial Services Commission (FSC), regolatore dei servizi finanziari non bancari, nonché alla Bank of Mauritius per il settore bancario. Le management company autorizzate dalla FSC — che amministrano in particolare le Global Business Company (GBC) e le Authorised Company (AC) — sono soggette a questi obblighi nell'ambito del loro ruolo di agente registrato e di intermediario per i propri clienti. Maurizio è uscita dalla lista grigia del GAFI (FATF) nell'ottobre 2021 e dalla lista dei paesi terzi ad alto rischio dell'Unione europea nel gennaio 2022, in seguito al rafforzamento del proprio dispositivo di conformità.

Nella pratica

Nel percorso di costituzione o amministrazione di una società, di un trust o di una fondazione a Maurizio, gli obblighi AML si traducono concretamente in misure di adeguata verifica nei confronti del cliente (Know Your Customer), nella verifica dell'identità del beneficiario o dei beneficiari effettivi, nella giustificazione dell'origine dei fondi investiti, nonché in un monitoraggio continuo del rapporto d'affari. Un responsabile della conformità antiriciclaggio (Money Laundering Reporting Officer) è designato all'interno degli enti regolamentati per centralizzare questa vigilanza e, se del caso, segnalare qualsiasi operazione inusuale. Questi requisiti si valutano caso per caso, in base al profilo del cliente e alla natura della struttura prevista; condizionano l'apertura del rapporto con la management company e, a valle, con gli istituti bancari.

Termini correlati

Il KYC (Know Your Customer) costituisce la componente operativa della vigilanza AML, incentrata sull'identificazione e la verifica del cliente. Il MLRO (Money Laundering Reporting Officer) è la persona incaricata, all'interno di un'istituzione regolamentata, di vigilare sul rispetto di questi obblighi e di gestire le segnalazioni. La FSC è l'autorità che vigila sull'applicazione di queste regole per le management company e le società da esse amministrate.

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