नो योर कस्टमर (KYC)

परिभाषा

Know Your Customer (KYC), या « ग्राहक-पहचान », उन प्रक्रियाओं के समूह को दर्शाता है जिनके माध्यम से एक वित्तीय संस्था या विनियमित सेवा प्रदाता किसी ग्राहक की पहचान, उसकी गतिविधि की प्रकृति और उन निधियों के मूल स्रोत की जाँच करता है जिन्हें वह निवेश करना या स्थानांतरित करना चाहता है। यह प्रक्रिया मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद-वित्तपोषण के विरुद्ध लड़ाई के तंत्रों का हिस्सा है, और व्यावसायिक संबंध में प्रवेश को शर्तबद्ध करती है।

मॉरीशस में ढाँचा

मॉरीशस में, KYC दायित्व विशेष रूप से फाइनेंशियल सर्विसेज़ कमीशन (FSC), गैर-बैंकिंग वित्तीय सेवाओं के नियामक, द्वारा अनुमोदित मैनेजमेंट कंपनियों पर लागू होते हैं। ये प्रबंधन संस्थाएँ, जो Global Business Companies (GBC) और Authorised Companies का प्रशासन करने की ज़िम्मेदार हैं, को किसी संरचना के गठन या उसकी ज़िम्मेदारी लेने से पहले, और फिर संबंध की पूरी अवधि में, शेयरधारकों, निदेशकों और वास्तविक लाभार्थियों की पहचान का सत्यापन करना चाहिए। इन दायित्वों का पालन FSC के समक्ष मैनेजमेंट कंपनी के लाइसेंस के बने रहने को शर्तबद्ध करता है।

व्यवहार में

व्यवहार में, KYC पहचान-दस्तावेज़ों, आवास-प्रमाणों, वास्तविक लाभार्थियों के संगठन-चार्ट और निधियों के मूल स्रोत तथा परिकल्पित गतिविधि से संबंधित तत्वों के संग्रह के रूप में प्रकट होता है। इन सत्यापनों को समय-समय पर नवीनीकृत किया जाता है और तब सुदृढ़ किया जाता है जब ग्राहक की प्रोफ़ाइल, उसका गतिविधि-क्षेत्र या उसका निवास-देश अधिक जोखिम प्रस्तुत करता है। ग्राहक के लिए मुख्य सावधानी-बिंदु प्रतिक्रियाशीलता है: मांगे गए दस्तावेज़ जितनी पूर्णता से भेजे जाते हैं, उतनी ही सुगमता से संरचना की स्थापना या निरंतर प्रशासन बिना रुकावट के चलता है। इसके विपरीत, अधूरी फ़ाइल या गलत तरीके से पहचाने गए वास्तविक लाभार्थी संबंध-स्थापना में देरी कर सकते हैं, बिना यह किसी पूर्व-निर्धारित समय-सीमा की गारंटी दिए।

संबंधित शब्द

KYC, AML (Anti-Money Laundering) से अविभाज्य है, वह व्यापक मनी लॉन्ड्रिंग-रोधी ढाँचा जिसमें यह समाहित है, साथ ही Money Laundering Reporting Officer (MLRO) की भूमिका से भी, जो संस्था के भीतर मनी लॉन्ड्रिंग-रोधी अनुपालन के लिए ज़िम्मेदार होता है। यह FATCA और Common Reporting Standard (CRS) से उत्पन्न घोषणात्मक दायित्वों को भी पूरक करता है, जो पहचान-सत्यापन के बजाय कर-संबंधी सूचनाओं के स्वचालित आदान-प्रदान से संबंधित हैं। फाइनेंशियल सर्विसेज़ कमीशन (FSC) और मैनेजमेंट कंपनी मॉरीशस में इस तंत्र के दो केंद्रीय पक्ष बने रहते हैं।

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