Definición
El Know Your Customer (KYC), o «conocimiento del cliente», designa el conjunto de procedimientos mediante los cuales una institución financiera o un prestador de servicios regulado verifica la identidad de un cliente, la naturaleza de su actividad y el origen de los fondos que desea invertir o hacer transitar. Este proceso se inscribe en los dispositivos de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, y condiciona el inicio de la relación de negocios.
Marco en Mauricio
En Mauricio, las obligaciones de KYC se imponen en particular a las management companies autorizadas por la Financial Services Commission (FSC), regulador de los servicios financieros no bancarios. Estas sociedades de gestión, encargadas de administrar las Global Business Companies (GBC) y las Authorised Companies, deben verificar la identidad de los accionistas, de los administradores y de los beneficiarios efectivos antes de cualquier constitución o asunción de una estructura, y a lo largo de toda la relación. El cumplimiento de estas obligaciones condiciona el mantenimiento de la licencia de la management company ante la FSC.
En la práctica
En concreto, el KYC se traduce en la recopilación de documentos de identidad, justificantes de domicilio, un organigrama de los beneficiarios efectivos y elementos sobre el origen de los fondos y la actividad prevista. Estas verificaciones se renuevan periódicamente y se refuerzan cuando el perfil del cliente, su sector de actividad o su país de residencia presenta un riesgo más elevado. El punto de atención principal para el cliente es la capacidad de respuesta: cuanto más completos sean los documentos solicitados y más rápida su remisión, con mayor fluidez se desarrolla la constitución o la administración continua de la estructura. A la inversa, un expediente incompleto o unos beneficiarios efectivos mal identificados pueden retrasar el inicio de la relación, sin que pueda garantizarse plazo alguno de antemano.
Términos relacionados
El KYC es indisociable del AML (Anti-Money Laundering), el marco más amplio de lucha contra el blanqueo en el que se inscribe, así como del rol del Money Laundering Reporting Officer (MLRO), responsable del cumplimiento antiblanqueo dentro de la institución. Complementa también las obligaciones declarativas derivadas de FATCA y del Common Reporting Standard (CRS), que versan sobre el intercambio automático de información fiscal más que sobre la propia verificación de identidad. La Financial Services Commission (FSC) y la management company siguen siendo, en Mauricio, los dos actores centrales de este dispositivo.
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