Anti-Money Laundering (AML)

Definición

El AML (Anti-Money Laundering, o lucha antiblanqueo) designa el conjunto de leyes, normativas y procedimientos internos destinados a impedir que el sistema financiero sirva para disimular el origen de fondos procedentes de actividades ilícitas. Este dispositivo obliga a las instituciones financieras y a los profesionales regulados a identificar a sus clientes, comprender el origen de los fondos y notificar cualquier operación sospechosa a las autoridades competentes.

Marco en Mauricio

En Mauricio, las obligaciones de AML se aplican a las entidades supervisadas por la Financial Services Commission (FSC), regulador de los servicios financieros no bancarios, así como al Bank of Mauritius para el sector bancario. Las management companies autorizadas por la FSC —que administran en particular las Global Business Company (GBC) y las Authorised Company (AC)— están sujetas a estas obligaciones en el marco de su función de agente registrado e intermediario para sus clientes. Mauricio salió de la lista gris del GAFI (FATF) en octubre de 2021 y de la lista de países terceros de alto riesgo de la Unión Europea en enero de 2022, tras el refuerzo de su dispositivo de cumplimiento.

En la práctica

En el proceso de creación o de administración de una sociedad, un trust o una fundación en Mauricio, las obligaciones de AML se traducen concretamente en medidas de diligencia respecto al cliente (Know Your Customer), la verificación de la identidad del beneficiario o beneficiarios efectivos, la justificación del origen de los fondos invertidos, así como una vigilancia continua de la relación de negocios. Se designa a un responsable de cumplimiento antiblanqueo (Money Laundering Reporting Officer) dentro de las entidades reguladas para centralizar esta vigilancia y, en su caso, notificar cualquier operación inusual. Estas exigencias se aprecian caso por caso, según el perfil del cliente y la naturaleza de la estructura prevista; condicionan el inicio de la relación con la management company y, posteriormente, con las entidades bancarias.

Términos relacionados

El KYC (Know Your Customer) constituye el componente operativo de la diligencia AML, centrado en la identificación y verificación del cliente. El MLRO (Money Laundering Reporting Officer) es la persona encargada, dentro de una institución regulada, de velar por el cumplimiento de estas obligaciones y de tramitar las notificaciones. La FSC es la autoridad que supervisa la aplicación de estas reglas para las management companies y las sociedades que administran.

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