معرفة العميل (Know Your Customer - KYC)

التعريف

معرفة العميل (Know Your Customer - KYC) يشير إلى مجموعة الإجراءات التي تتحقق بموجبها مؤسسة مالية أو مقدم خدمات خاضع للتنظيم من هوية العميل، وطبيعة نشاطه، ومصدر الأموال التي يرغب في استثمارها أو تمريرها. وتندرج هذه الخطوة ضمن آليات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وتشكّل شرطاً للدخول في علاقة عمل.

الإطار في موريشيوس

في موريشيوس، تُفرَض التزامات معرفة العميل بوجه خاص على شركات الإدارة المعتمدة من هيئة الخدمات المالية (FSC)، منظِّم الخدمات المالية غير المصرفية. ويجب على شركات الإدارة هذه، المكلَّفة بإدارة الشركات العالمية (GBC) والشركات المرخّصة، التحقق من هوية المساهمين والمديرين والمستفيدين الفعليين قبل أي تأسيس أو تولٍّ لهيكل، ثم طوال مدة العلاقة. ويحدد احترام هذه الالتزامات استمرار ترخيص شركة الإدارة لدى هيئة الخدمات المالية.

من الناحية العملية

عملياً، تتجسد إجراءات معرفة العميل في جمع وثائق الهوية، وإثباتات السكن، وهيكل تنظيمي للمستفيدين الفعليين، وعناصر عن مصدر الأموال والنشاط المزمَع. وتُجدَّد هذه التحققات دورياً وتُعزَّز عندما تنطوي صفة العميل أو قطاع نشاطه أو بلد إقامته على مخاطر أعلى. ونقطة الانتباه الرئيسية بالنسبة للعميل هي سرعة الاستجابة: فكلما كانت الوثائق المطلوبة مُرسَلة بشكل كامل، سارت عملية إنشاء الهيكل أو إدارته المستمرة دون عوائق. وعلى العكس، قد يؤخّر ملف ناقص أو مستفيدون فعليون غير محدَّدين بدقة الدخول في العلاقة، دون إمكانية ضمان أي مهلة زمنية مسبقاً.

مصطلحات ذات صلة

لا يمكن فصل معرفة العميل (KYC) عن مكافحة غسل الأموال (AML)، الإطار الأوسع الذي يندرج ضمنه، وكذلك عن دور مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال (Money Laundering Reporting Officer - MLRO)، المسؤول عن الامتثال لمكافحة غسل الأموال داخل المؤسسة. ويكمّل أيضاً الالتزامات التصريحية الناشئة عن قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) والمعيار الموحَّد للإبلاغ (CRS)، اللذين يتعلقان بالتبادل التلقائي للمعلومات الضريبية أكثر من تعلقهما بالتحقق من الهوية ذاته. وتبقى هيئة الخدمات المالية (FSC) وشركة الإدارة، في موريشيوس، الفاعلين المحوريين لهذا النظام.

مصطلحات ذات صلة