مكافحة غسل الأموال (Anti-Money Laundering - AML)

التعريف

تشير مكافحة غسل الأموال (Anti-Money Laundering - AML) إلى مجموعة القوانين واللوائح والإجراءات الداخلية المصمَّمة لمنع استخدام النظام المالي في إخفاء مصدر أموال متأتية من أنشطة غير مشروعة. ويفرض هذا النظام على المؤسسات المالية والمهنيين الخاضعين للتنظيم تحديد هوية عملائهم، وفهم مصدر الأموال، والإبلاغ عن أي عملية مشبوهة للسلطات المختصة.

الإطار في موريشيوس

في موريشيوس، تنطبق التزامات مكافحة غسل الأموال على الكيانات الخاضعة لإشراف هيئة الخدمات المالية (FSC)، منظِّم الخدمات المالية غير المصرفية، وكذلك على بنك موريشيوس (Bank of Mauritius) بالنسبة للقطاع المصرفي. وتخضع شركات الإدارة المعتمدة من هيئة الخدمات المالية — التي تدير على وجه الخصوص الشركات العالمية (GBC) والشركات المرخّصة (AC) — لهذه الالتزامات في إطار دورها كوكيل مسجَّل ووسيط لعملائها. وقد خرجت موريشيوس من القائمة الرمادية لمجموعة العمل المالي (GAFI/FATF) في أكتوبر 2021 ومن قائمة الاتحاد الأوروبي للدول الثالثة عالية المخاطر في يناير 2022، عقب تعزيز نظام امتثالها.

من الناحية العملية

في مسار تأسيس أو إدارة شركة أو صندوق ائتماني أو مؤسسة في موريشيوس، تتجسد التزامات مكافحة غسل الأموال عملياً في تدابير اليقظة تجاه العميل (معرفة العميل)، والتحقق من هوية المستفيد أو المستفيدين الفعليين، وتبرير مصدر الأموال المستثمَرة، فضلاً عن مراقبة مستمرة لعلاقة العمل. ويُعيَّن مسؤول عن الامتثال لمكافحة غسل الأموال (Money Laundering Reporting Officer) داخل الكيانات الخاضعة للتنظيم لمركزة هذه اليقظة، والإبلاغ عند الاقتضاء عن أي عملية غير معتادة. وتُقيَّم هذه المتطلبات حالة بحالة، وفق صفة العميل وطبيعة الهيكل المزمَع؛ وهي تحدد فتح العلاقة مع شركة الإدارة، ثم لاحقاً مع المؤسسات المصرفية.

مصطلحات ذات صلة

تشكّل معرفة العميل (KYC) الشق التشغيلي من يقظة مكافحة غسل الأموال، المرتكز على تحديد العميل والتحقق منه. ومسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال (MLRO) هو الشخص المكلَّف، داخل مؤسسة خاضعة للتنظيم، بالسهر على احترام هذه الالتزامات ومعالجة البلاغات. وهيئة الخدمات المالية (FSC) هي السلطة التي تشرف على تطبيق هذه القواعد على شركات الإدارة والشركات التي تديرها.

مصطلحات ذات صلة