資金洗浄報告責任者(Money Laundering Reporting Officer、MLRO)

定義

Money Laundering Reporting Officer(MLRO)は、金融機関または認可を受けた会社において、社内の疑わしい取引の届出を受理し、その妥当性を評価し、必要に応じて資金洗浄・テロ資金供与対策を所管する当局にこれを報告するために指名される自然人である。この者は、コンプライアンス上のアンチマネーロンダリング(AML)に関する論点について、当該事業体と規制当局との間の特定された窓口となる。この職務には、通常、本人の不在時における監視の継続性を確保する任務を負う副MLROが付随する。

モーリシャスにおける枠組み

モーリシャスにおいて、MLROの指名は、金融機関および規制対象事業体に適用される資金洗浄防止のための法的枠組みに位置付けられる。非銀行系金融サービスの規制当局であるFinancial Services Commission(FSC)は、認可を受けたマネジメント・カンパニーおよびそれらが管理する事業体によるこれらの義務の遵守を監督する。この枠組みは、モーリシャスが2021年10月にFATF(GAFI)のグレーリストから、また2022年1月にEUの高リスク第三国リストからそれぞれ除外されて以降、強化されてきた。この二つの節目は、MLROの職務が対応する注意義務および報告義務を強固なものとした。

実務上の留意点

FSC認可のマネジメント・カンパニーは、通常、この職務を独立かつ継続的に遂行するのに適した有資格人員の中からMLROを指名する。MLROは、顧客確認手続きから生じる社内アラートを受理し、その疑わしさを評価し、当局への報告の要否を判断する。また、注意義務に関する職員への啓発・研修活動にも関与し得る。さらに、社内コンプライアンス方針の更新にも参加し、規制当局による検査の際の窓口としても機能する。その実際の指名、能力、および独立性は、規制当局が検討する留意点であり、名目上のMLROが存在するだけでは、当該職務が組織内で実質的かつ文書化された形で遂行されていない限り十分ではない。

関連用語

MLROの職務は、疑わしい取引の検知に資するKnow Your Customer(KYC)手続き、およびより広範な資金洗浄防止(AML)の仕組みと結びついている。また、それが管理する事業体のコンプライアンスを監督するマネジメント・カンパニーの関与、およびFinancial Services Commission(FSC)による監督とも関連する。

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