定義
Know Your Customer(KYC)、すなわち「顧客確認」とは、金融機関または規制対象のサービス提供者が、顧客の本人性、その活動の性質、投資または送金しようとする資金の出所を確認する一連の手続きを指す。この取組みは、マネー・ロンダリングおよびテロ資金供与対策の仕組みに位置づけられ、取引関係の開始を左右するものである。
モーリシャスにおける枠組み
モーリシャスでは、KYCの義務は、とりわけ非銀行系金融サービスの規制当局である金融サービス委員会(FSC)の認可を受けたマネジメント・カンパニーに課される。グローバル・ビジネス・カンパニー(GBC)およびオーソライズド・カンパニーの管理を担うこれらの経営管理会社は、構造の設立または受託前、そしてその後の関係の全期間を通じて、株主、取締役、実質的受益者の身元を確認しなければならない。これらの義務の遵守は、マネジメント・カンパニーがFSCから受けたライセンスの維持を左右する。
実務上の留意点
具体的には、KYCは、身分証明書類、住所証明書類、実質的受益者の組織図、資金の出所および想定される活動に関する情報の収集という形で実施される。これらの確認は定期的に更新され、顧客のプロファイル、業種、居住国がより高いリスクを示す場合には強化される。顧客にとっての主な留意点は迅速な対応である——要求された書類が完全な形で提出されるほど、構造の設立または継続的な管理が滞りなく進む。逆に、不完全な書類や実質的受益者の特定が不十分な場合、関係の開始が遅れる可能性があり、あらかじめいかなる期間も保証することはできない。
関連用語
KYCは、それが組み込まれるより広範なマネー・ロンダリング対策の枠組みであるAML(Anti-Money Laundering)、および機関内でマネー・ロンダリング対策のコンプライアンスを担うマネー・ロンダリング報告責任者(Money Laundering Reporting Officer、MLRO)の役割と切り離せない関係にある。また、本人確認そのものというよりも税務情報の自動交換に関するFATCAおよび共通報告基準(Common Reporting Standard、CRS)から生じる申告義務も補完する。金融サービス委員会(FSC)とマネジメント・カンパニーは、モーリシャスにおいて、この仕組みの中心的な二つの主体であり続けている。