定義
AML(Anti-Money Laundering、マネー・ロンダリング対策)とは、金融システムが違法な活動に由来する資金の出所を隠蔽するために利用されることを防止するための、法律、規制、内部手続きの総体を指す。この仕組みは、金融機関および規制対象の専門家に対し、顧客の本人確認、資金の出所の把握、疑わしい取引の権限ある当局への報告を義務づけるものである。
モーリシャスにおける枠組み
モーリシャスでは、AMLの義務は、非銀行系金融サービスの規制当局である金融サービス委員会(FSC)の監督下にある事業体、および銀行セクターについてはモーリシャス銀行(Bank of Mauritius)の監督下にある事業体に適用される。とりわけグローバル・ビジネス・カンパニー(GBC)およびオーソライズド・カンパニー(AC)を管理するFSC認可のマネジメント・カンパニーは、顧客のための登録エージェントおよび仲介者としての役割において、これらの義務に服する。モーリシャスは、2021年10月にFATF(金融活動作業部会)のグレーリストから、2022年1月には欧州連合のハイリスク第三国リストから、コンプライアンス体制の強化を経て除外された。
実務上の留意点
モーリシャスにおける会社、トラストまたは財団の設立・管理の過程において、AMLの義務は具体的には、顧客に対する注意義務(顧客確認、Know Your Customer)、実質的受益者の本人確認、投資される資金の出所の正当性の確認、および取引関係の継続的な監視といった措置として現れる。マネー・ロンダリング報告責任者(Money Laundering Reporting Officer)が、規制対象事業体内でこの監視を統括し、必要に応じて異常な取引を報告するために指定される。これらの要件は、顧客のプロファイルおよび想定される構造の性質に応じて個別に判断されるものであり、マネジメント・カンパニーとの、さらにその先にある銀行機関との関係開始を左右する。
関連用語
KYC(Know Your Customer)は、顧客の識別および確認を中心とするAMLの実務上の側面を構成する。MLRO(Money Laundering Reporting Officer)は、規制対象機関内でこれらの義務の遵守を監視し、報告事案を処理する責任者である。FSCは、マネジメント・カンパニーおよびそれらが管理する会社に対するこれらの規則の適用を監督する当局である。