Know Your Customer (KYC)

Definition

Know Your Customer (KYC), also „Kundenidentifizierung“, bezeichnet die Gesamtheit der Verfahren, mit denen ein Finanzinstitut oder ein regulierter Dienstleister die Identität eines Kunden, die Art seiner Tätigkeit und die Herkunft der Mittel, die er investieren oder transferieren möchte, überprüft. Dieses Verfahren ist Teil der Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und ist Voraussetzung für die Aufnahme einer Geschäftsbeziehung.

Rechtsrahmen in Mauritius

In Mauritius gelten die KYC-Pflichten insbesondere für Management Companies, die von der Financial Services Commission (FSC), der Aufsichtsbehörde für nicht-bankbezogene Finanzdienstleistungen, zugelassen sind. Diese Verwaltungsgesellschaften, die für die Verwaltung von Global Business Companies (GBC) und Authorised Companies zuständig sind, müssen die Identität der Aktionäre, Verwaltungsratsmitglieder und wirtschaftlich Berechtigten vor jeder Gründung oder Übernahme einer Struktur sowie während der gesamten Dauer der Beziehung überprüfen. Die Einhaltung dieser Pflichten ist Voraussetzung für den Fortbestand der Lizenz der Management Company bei der FSC.

In der Praxis

Konkret äußert sich KYC in der Erhebung von Identitätsdokumenten, Wohnsitznachweisen, einem Organigramm der wirtschaftlich Berechtigten sowie Angaben zur Herkunft der Mittel und zur geplanten Tätigkeit. Diese Überprüfungen werden regelmäßig erneuert und verstärkt, wenn das Profil des Kunden, sein Tätigkeitssektor oder sein Wohnsitzland ein höheres Risiko darstellt. Der wichtigste Punkt der Aufmerksamkeit für den Kunden ist die Reaktionsfähigkeit: Je vollständiger die angeforderten Unterlagen übermittelt werden, desto reibungsloser verläuft die Einrichtung oder laufende Verwaltung der Struktur. Umgekehrt können ein unvollständiges Dossier oder unklar identifizierte wirtschaftlich Berechtigte die Aufnahme der Beziehung verzögern, ohne dass im Voraus eine Frist garantiert werden kann.

Verwandte Begriffe

KYC ist untrennbar mit AML (Anti-Money Laundering) verbunden, dem umfassenderen Rahmen zur Geldwäschebekämpfung, in den es sich einfügt, sowie mit der Rolle des Money Laundering Reporting Officer (MLRO), der für die Geldwäsche-Compliance innerhalb der Institution verantwortlich ist. Es ergänzt ferner die Meldepflichten aus FATCA und dem Common Reporting Standard (CRS), die sich auf den automatischen Austausch von Steuerinformationen beziehen und nicht auf die Identitätsprüfung selbst. Die Financial Services Commission (FSC) und die Management Company bleiben in Mauritius die beiden zentralen Akteure dieses Systems.

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