Anti-Money Laundering (AML)

Definition

AML (Anti-Money Laundering, Geldwäschebekämpfung) bezeichnet die Gesamtheit der Gesetze, Vorschriften und internen Verfahren, die verhindern sollen, dass das Finanzsystem zur Verschleierung der Herkunft von Mitteln aus illegalen Tätigkeiten genutzt wird. Dieses System verpflichtet Finanzinstitute und regulierte Fachleute, ihre Kunden zu identifizieren, die Herkunft der Mittel zu verstehen und verdächtige Transaktionen den zuständigen Behörden zu melden.

Rechtsrahmen in Mauritius

In Mauritius gelten die AML-Pflichten für Einrichtungen, die von der Financial Services Commission (FSC), der Aufsichtsbehörde für nicht-bankbezogene Finanzdienstleistungen, sowie für den Bankensektor von der Bank of Mauritius beaufsichtigt werden. Von der FSC zugelassene Management Companies – die insbesondere Global Business Companies (GBC) und Authorised Companies (AC) verwalten – unterliegen diesen Pflichten im Rahmen ihrer Rolle als registrierter Vertreter und Vermittler für ihre Kunden. Mauritius verließ im Oktober 2021 die graue Liste der FATF (GAFI) und im Januar 2022 die Liste der Hochrisiko-Drittländer der Europäischen Union, nach einer Stärkung seines Compliance-Systems.

In der Praxis

Bei der Gründung oder Verwaltung einer Gesellschaft, eines Trusts oder einer Stiftung in Mauritius äußern sich die AML-Pflichten konkret durch Sorgfaltsmaßnahmen gegenüber dem Kunden (Know Your Customer), die Überprüfung der Identität des oder der wirtschaftlich Berechtigten, den Nachweis der Herkunft der investierten Mittel sowie eine laufende Überwachung der Geschäftsbeziehung. Ein Beauftragter für die Geldwäsche-Compliance (Money Laundering Reporting Officer) wird innerhalb der regulierten Einrichtungen benannt, um diese Überwachung zu zentralisieren und gegebenenfalls ungewöhnliche Transaktionen zu melden. Diese Anforderungen werden im Einzelfall je nach Kundenprofil und Art der geplanten Struktur beurteilt; sie sind Voraussetzung für die Aufnahme der Beziehung mit der Management Company und in der Folge mit den Bankinstituten.

Verwandte Begriffe

KYC (Know Your Customer) bildet die operative Komponente der AML-Sorgfalt, ausgerichtet auf die Identifizierung und Überprüfung des Kunden. Der MLRO (Money Laundering Reporting Officer) ist die Person, die innerhalb einer regulierten Institution für die Einhaltung dieser Pflichten und die Bearbeitung von Meldungen zuständig ist. Die FSC ist die Behörde, die die Anwendung dieser Regeln für die Management Companies und die von ihnen verwalteten Gesellschaften überwacht.

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