定义
资产净值（Valeur Nette d'Inventaire，VNI）是评估投资基金价值的核心指标。其计算方式为：从基金资产总值（证券、现金、不动产或其他持有的投资）中扣除全部负债（费用、债务、承付款项），再将所得金额除以已发行在外的份额或股份数量。VNI由此代表了某一时点上基金每份份额的单位价值，并作为申购与赎回交易的定价基础。
毛里求斯的监管框架
在毛里求斯，各类投资结构——集合投资计划、以全球商业公司（GBC）形式设立的基金，或其他专用于资产管理的载体——均受金融服务委员会（Financial Services Commission，FSC，非银行金融服务监管机构）监督。这些结构由一家经FSC核准的管理公司负责管理，该管理公司尤其负责依据基金设立文件及适用法规计算和跟踪VNI。所采用的估值方法（针对上市资产、非上市资产、不动产等）以及VNI的计算频率因基金而异，并在其文件中予以明确。
实务应用
VNI决定了投资者申购新份额或赎回其持有份额的价格：它是交易当日估值的基准。对于在有组织市场上交易的资产，其估值原则上较为直接；而对于流动性较低的资产（非上市股权、不动产或另类资产），则依赖更为复杂的估值方法，并须定期审查。有意在毛里求斯设立或认购基金的投资者或项目发起人，应仔细查阅基金文件中关于VNI计算方法、公布频率，以及估值职能相对于基金管理的独立性等内容——这些要素因结构而异，须逐案核实。
相关术语
VNI与全球商业公司（GBC，毛里求斯常用于构建投资载体的形式）密切相关，也与可变资本公司（Variable Capital Company，VCC，一种旨在便利份额连续申购与赎回的可变资本基金结构）相关。它同样与负责管理这些结构、并经FSC核准的Management Company相关联，以及与监督毛里求斯此类载体的金融服务委员会（FSC）本身相关联。