定义
AML（Anti-Money Laundering，反洗钱）是指一整套旨在防止金融体系被用于掩饰非法活动所得资金来源的法律、法规及内部程序。该体系要求金融机构及受监管专业人士识别其客户身份、了解资金来源，并向主管机关报告任何可疑交易。
毛里求斯的监管框架
在毛里求斯，反洗钱义务适用于受金融服务委员会（Financial Services Commission，FSC，非银行金融服务监管机构）监督的实体，以及适用于银行业的毛里求斯银行（Bank of Mauritius）。经FSC核准的管理公司——尤其是负责管理全球商业公司（GBC）和Authorised Company（AC）的管理公司——在其作为注册代理人及客户中介的角色中，须履行这些义务。毛里求斯已于2021年10月退出金融行动特别工作组（FATF）灰名单，并于2022年1月退出欧盟高风险第三国名单，这得益于其合规体系的进一步强化。
实务应用
在毛里求斯设立或管理公司、信托或基金会的过程中，反洗钱义务具体体现为：对客户实施尽职调查措施（客户身份识别）、核实一名或多名实益受益人的身份、证明所投资资金的来源，以及对业务关系进行持续监控。受监管实体内部会指定一名反洗钱报告官（Money Laundering Reporting Officer）负责统筹这一尽职调查工作，并在必要时报告任何异常交易。这些要求须根据客户的具体情况及拟设立结构的性质逐案评估；它们决定了与管理公司建立关系，以及后续与银行机构建立关系的前提条件。
相关术语
KYC（Know Your Customer，客户身份识别）是AML尽职调查中的操作层面，侧重于对客户的识别与核实。MLRO（Money Laundering Reporting Officer，反洗钱报告官）是受监管机构内部负责确保履行这些义务并处理相关报告的人员。FSC则是负责监督管理公司及其所管理公司履行这些规则情况的主管机构。