Know Your Customer (KYC)

Definição

O Know Your Customer (KYC), ou «conhecimento do cliente», designa o conjunto de procedimentos pelos quais uma instituição financeira ou um prestador de serviços regulado verifica a identidade de um cliente, a natureza da sua atividade e a origem dos fundos que pretende investir ou fazer transitar. Esta diligência insere-se nos dispositivos de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo, e condiciona o início de uma relação de negócio.

Enquadramento nas Maurícias

Nas Maurícias, as obrigações de KYC impõem-se nomeadamente às management companies autorizadas pela Financial Services Commission (FSC), regulador dos serviços financeiros não bancários. Estas sociedades de gestão, encarregadas de administrar as Global Business Companies (GBC) e as Authorised Companies, devem verificar a identidade dos acionistas, dos administradores e dos beneficiários efetivos antes de qualquer constituição ou tomada a cargo de uma estrutura, e depois ao longo de toda a relação. O cumprimento destas obrigações condiciona a manutenção da licença da management company junto da FSC.

Na prática

Concretamente, o KYC traduz-se na recolha de documentos de identidade, de comprovativos de morada, de um organograma dos beneficiários efetivos e de elementos sobre a origem dos fundos e a atividade prevista. Estas verificações são renovadas periodicamente e reforçadas quando o perfil do cliente, o seu setor de atividade ou o seu país de residência apresenta um risco mais elevado. O ponto de atenção principal para o cliente é a rapidez de resposta: quanto mais completos forem os documentos solicitados, mais fluida será a implementação ou a administração contínua da estrutura. Pelo contrário, um dossiê incompleto ou beneficiários efetivos mal identificados podem atrasar o início da relação, sem que qualquer prazo possa ser garantido antecipadamente.

Termos relacionados

O KYC é indissociável do AML (Anti-Money Laundering), o quadro mais amplo de combate ao branqueamento em que se insere, bem como do papel do Money Laundering Reporting Officer (MLRO), responsável pela conformidade antibranqueamento no seio da instituição. Complementa igualmente as obrigações declarativas decorrentes do FATCA e do Common Reporting Standard (CRS), que incidem sobre a troca automática de informações fiscais e não sobre a verificação de identidade em si. A Financial Services Commission (FSC) e a management company continuam a ser, nas Maurícias, os dois atores centrais deste dispositivo.

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