Anti-Money Laundering (AML)

Definição

O AML (Anti-Money Laundering, ou combate ao branqueamento de capitais) designa o conjunto de leis, regulamentos e procedimentos internos destinados a impedir que o sistema financeiro sirva para dissimular a origem de fundos provenientes de atividades ilícitas. Este dispositivo impõe às instituições financeiras e aos profissionais regulados que identifiquem os seus clientes, compreendam a origem dos fundos e comuniquem qualquer operação suspeita às autoridades competentes.

Enquadramento nas Maurícias

Nas Maurícias, as obrigações de AML aplicam-se às entidades supervisionadas pela Financial Services Commission (FSC), regulador dos serviços financeiros não bancários, bem como pelo Bank of Mauritius para o setor bancário. As management companies autorizadas pela FSC — que administram nomeadamente as Global Business Company (GBC) e as Authorised Company (AC) — estão sujeitas a estas obrigações no âmbito do seu papel de agente registado e de intermediário para os seus clientes. As Maurícias saíram da lista cinzenta do GAFI (FATF) em outubro de 2021 e da lista de países terceiros de alto risco da União Europeia em janeiro de 2022, na sequência do reforço do seu dispositivo de conformidade.

Na prática

No percurso de constituição ou de administração de uma sociedade, de um trust ou de uma fundação nas Maurícias, as obrigações de AML traduzem-se concretamente em medidas de vigilância relativamente ao cliente (Know Your Customer), na verificação da identidade do ou dos beneficiários efetivos, na justificação da origem dos fundos investidos, bem como numa monitorização contínua da relação de negócio. É designado um responsável pela conformidade antibranqueamento (Money Laundering Reporting Officer) no seio das entidades reguladas para centralizar esta vigilância e, se necessário, comunicar qualquer operação invulgar. Estas exigências apreciam-se caso a caso, consoante o perfil do cliente e a natureza da estrutura pretendida; condicionam a abertura da relação com a management company e, a jusante, com os estabelecimentos bancários.

Termos relacionados

O KYC (Know Your Customer) constitui a vertente operacional da vigilância AML, centrada na identificação e na verificação do cliente. O MLRO (Money Laundering Reporting Officer) é a pessoa encarregada, no seio de uma instituição regulada, de zelar pelo cumprimento destas obrigações e de tratar as comunicações. A FSC é a autoridade que supervisiona a aplicação destas regras para as management companies e as sociedades que administram.

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